La déclaration d’impôt sur le revenu approche, il devient donc urgent de rédiger quelques articles pour vous accompagner et vous aider à prendre les meilleures décisions.

Notre premier article sur le thème de l’impôt sur le revenu 2013 vous proposait un simulateur d’impôt sur le revenu ainsi qu’une liste détaillée de toutes les réductions et crédits d’impôts disponibles (Cf article : Impôt sur le revenu 2013 : Barème, Simulateur, Seuil et Abattement à connaître.).

Nous vous proposons aujourd’hui de vous aider à prendre la décision de rattacher ou non votre enfant majeur. En effet, les enfants majeur peuvent être rattachés au foyer fiscal afin de vous faire bénéficier d’une augmentation du nombre de part (une demie ou une part entière selon les situations), et donc vous permettre de réduire votre impôt sur le revenu.

Pour être rattaché à votre foyer fiscal, votre enfant majeur doit, au 1er janvier 2012, avoir moins de 21 ans (ou 25 ans s’il poursuit des études).

En rattachant votre enfant majeur, vous pourrez profiter d’une demie part (ou une part entière selon les cas) supplémentaire, mais vous devrez également déclarer les revenus perçus par votre enfant majeur rattaché.

Pour les étudiant de moins de 26 ans au 1er janvier 2012, seule la fraction des salaires qui dépasse 3 fois le montant mensuel du SMIC, soit  4.104 € en 2012, devra être déclarée. A noter que les indemnités de stage versées par les entreprises à l’occasion d’un stage obligatoire de 3 mois au plus et faisant partie intégrante du programme de l’école ne sont pas à déclarer.

 

En détachant votre enfant majeur de votre foyer fiscal, c’est à dire en acceptant de perdre une demie part ou une part selon les cas, vous aurez néanmoins de déduire une pension alimentaire.

Si votre enfant est majeur et célibataire

  • Si vous subvenez seul aux besoins de votre enfant, célibataire, veuf ou divorcé mais non chargé de famille : vous pouvez bénéficier d’une déduction maximum de  5 698 €  par enfant et par an.
  • Si vous subvenez seul aux besoins de votre enfant, célibataire, veuf ou divorcé mais chargé de famille : vous pourrez déduire le double, soit 11 396 €.

Cette pension alimentaire est considérée comme un revenu perçu par votre enfant, il doit de son côté, en déclarer le montant dans la limite de 5 698 € ou 11 396 €, selon qu’il est seul ou chargé de famille.

 

Simulateur : Faut il détacher votre enfant majeur étudiant ?

Parce qu’il est parfois compliqué de s’y retrouver dans les calculs d’impôt sur le revenu, vous venu de finaliser un simulateur qui devrait vous aider à prendre la bonne décision. Nous réalisons la simulation entre le montant de l’impôt avant et après détachement de l’enfant majeur.

 




31 Comments

  1. Bonjour Guillaume,
    Sauf erreur de ma part, 26 ans me semble erroné. Je cite les textes : « … fractions des salaires perçus par les jeunes de 25 au plus au 01/01/….
    4104 € oui mais en 2011.
    – 8000 € ?
    Cordialement

  2. Patrick says:

    Merci pour ce tableau très intéressant. Je dois justement prendre une décision pour un de mes enfants. Mais sachant que je dois bientôt remplir ma déclaration d’impôts de revenus sur 2012, est ce qu’il n’est pas trop tard pour sortir un enfant majeur de mon foyer fiscal maintenant ?
    Cela ne devrait avoir d’effets que pour mes impôts de 2013 déclarés en 2014, non ?

    Cordialement

  3. Bonjour,
    Il me semble que dans la 2ième colonne, la pension alimentaire n’est pas déduite de l’imposition.
    Merci pour vos articles de qualité,

    Yannou77

    • Je persiste, le simulateur est faux pour l’instant, il ne déduit pas la pension alimentaire.

      • Non, je viens de faire la vérification … je ne vois pas d’erreur.

        La case qui sert de base de calcul est : Revenu net imposable (après déduction de la pension alimentaire et revenu de l’enfant)…

        Merci de m’éclairer davantage, car pour le moment, je ne trouve pas d’erreur (mais nous sommes samedi matin …).

        • Prenons un exemple fiscif : Un couple avec 1 enfant.
          Revenu 500 000 €
          Pension si l’enfant est détaché : 5000 €
          Revenus de l’enfant 0.
          Votre simulateurs me donne :
          Sans détachement 184 284,74 €
          Avec détachement : 186 284,74 € La différence est exactement de 2000 €, a cause du plafonnement du quotient familiale.
          Par contre, si dans votre simulateur je rentre un revenu de 495 000 € sans enfant (2 parts), je trouve un impôt de 184 034,74 € pourquoi ne retrouve-t-on pas le (sans doute faux) 186 284,74 € ?

  4. serge dupouy says:

    je croyais que l’abattement de la demi part supplemenbtaire etait plafonné à 2500 euros
    si c’est le cas votre simulateur est faux pour les hauts revenus

  5. @Guillaume,
    Bonjour,
    Peux tu m’expliquer les – 8000 ?

    Ton tel portable a changé ?
    Rappelle moi stp
    Didier

  6. Jasmine says:

    Bonjour,
    Mon fils habite toujours avec nous, en admettant que je le détache fiscalement avec un revenu de 13000 euros annuel, il est non imposable. est-ce qu’il peut prétendre à une bourse pour son école (payante)? et à tous les autres avantages pour non-imposables ?
    Merci de votre réponse
    Jasmine

  7. Bonjour,
    pourriez vous répondre à ma question SVP : Mon fils âgé de 24 ans a été étudiant de janvier à juin et salarié de juin à décembre comment dois je le déclarer ?
    Puis je le déclarer pour 6 mois comme étudiant et pour les 6 autres mois il fait sa propre déclaration ?

    merci à vous

  8. Cédruc says:

    Bonjour Anne

    Vous ne pouvez pas rattacher votre enfant pour seulement la moitié de l’année. Ceci est possible seulement l’année durant laquelle l’enfant atteint l’âge de 18 ans.
    Vous devez donc choisir entre le rattacher pour l’année entière ou le détacher.

  9. Sophie says:

    Bonsoir,
    Sur le point de faire ma déclaration pourriez vous m’apporter confirmation sur ce point :
    Mon fils de 24 ans au 01.01.12 (25 en fin d’année) est étudiant.
    J’aimerais le rattacher à notre foyer fiscal. Cela me semble encore possible cette année.
    Comme revenus, il a touché 6 mois de stage conventionné au tarif légal alors en vigueur.
    Soit dans les 2600 euros.
    C’est en dessous des 3 fois le montant mensuel du SMIC.
    A priori, je n’ai donc pas à déclarer cette somme.
    L’article parle de salaire or il s’agit d’une gratification.
    Pourriez vous me confirmer que cela vaut également ?

  10. Pour l’année civile 2012, ma fille a été étudiante de janvier à septembre 2012. Elle a ensuite fait une césure dans ses études et ceci jusqu’en septembre 2013.
    Puis-je la rattacher à moi alors qu’elle a 23 ans?

  11. carriero says:

    Bonjour

    j’aimerai savoir si je pourrai encore rattacher mon fils étudiant née le 04/10/1986 dans les revenue faites le mois dernier c’est à dire le 05/2013 revenue 2012,
    compte tenu qui était étudiant jusqu’au fin septembre 2012, janvier 2012 avant encore 25 ans compte tenu qui a eu 26 ans le 04/10/2012
    merci de votre réponce

  12. Bonjour,
    il faut bien faire la balance et aussi prendre en compte : la suppression de certains abattements (taxe fonciere par exemple) mais le fait que dans 2 ans l’étudiant majeur en général pas imposable pourra prétendre à une bourse. Exact ?

  13. cassandra says:

    bonjour je voudrais savoir quelque chose je suis étudiante de moins de 21 ans mais je travail les weekend je fais 15 heures par semaines avec un salaire net de 480 euro. dois je me déclarer aux impots?

  14. Bonsoir,

    Mon fils est étudiant. je voudrais éventuellement le détacher du foyer fiscal et dans ce cas, lui verser une pension alimentaire pour l’aider à payer ses frais divers. Pourra t-il, malgré mon aide, prétendre au bourse sur critères sociaux.

    Merci

    • Fuchs Marie says:

      Bonjour
      Ma fille s est détachée de mon foyer fiscal. Elle n a pas pu obtenir de bourse pour ses études. Sa propre déclaration de revenus ainsi que celle de ses parents ont été prises en compte. Les parents doivent assistance à leurs enfants et la bourse d études est octroyée sur critères sociaux.

  15. P. Beattie says:

    Bonjour,
    Ma fille est étudiante, moins de 20 ans , elle n’a pas droit aux bourses
    Son job d’été lui a rapporté 3000 euros, le montant de la pension que je lui ai versée : 9000 euros, mes revenus 2013 : 37900 euros.
    Si nous la détachons de notre foyer fiscal aura-t-elle droit aux bourses ?
    Merci de me répondre
    Cordialement
    Pascale BEATTIE

  16. Bonjour,
    J’ai trois enfants inscrits dans le supérieur. Deux sont rattachés au foyer fiscal et l’autre fait une déclaration séparée . Je fais ma propre déclaration car je suis séparée. Les revenus des deux parents ont été pris en compte pour l’octroi des bourses pour le premier qui n’a donc rien perçu , le second a perçu la bourse à l’échelon 3 quant à ma fille , qui a fait sa propre déclaration, a réussi à obtenir au bout de dix mois une bourse à l’échelon 0 bis.
    Des bourses proportionnelles à leur persévérance ….!

  17. nicole says:

    bonjour,
    ma question concerne l’ami de ma fille qui aura 25 ans en aout depuis qu’il travaille il était rattaché au impot de sa mère cette année il souhaiterai faire un détachement et faire une déclaration seul faut il sur sa feuille vierge mettre une croix sur ma premiere déclaration ? et logiquement sa mère doit réctifié sur sa feuille qu’il ne sera plus rattaché à elle

  18. andreac says:

    faut il mieux que 1 enfant en etude sup se declare seul aux impots pour les bourses ou la caf

  19. BEAUMER Eric says:

    Bonjour,
    Tout d’abord super votre simulateur … on sait très vite quelle solution choisir (enfant étudiant détaché)
    Ma question est la suivante : En plus de la pension alimentaire (max 5698 €) peut on justifier de frais complémentaires comme :loyers (-APL), Impots locaux, eaux/gaz/électricite/tél /internet, Auto/essence /assurance/parking, etc. Si oui, dans quelles cases faut il inscrire ces charges. Sinon, je suppose que le max des max est 5698 € …
    Merci pour vos infos
    Cordialement
    Eric BEAUMER

  20. j’ai été imposable l’année derniere ma fille aura une bourse ou pas cette année

  21. Je suis seule avec mon fils de 35 ans.Il ne perçoit aucune aide et n’a pas droit au chomage .Tout le monde me dit que c’est pas normal.Fiscalement je le déclare comme enfant à charge.Dernièrement une assistante sociale m’a dit qu’il fallait le considérer comme cohabitant.Est ce normal que pour un enfant adulte je ne perçois RIEN?

  22. CHRISTIAN says:

    Bonjour, mon fils a 20 ans et en deuxième année de licence en psychologie,. Il a travaillé 15 jours et a perçu montant à déclarer 656 euros. Nous les parents payons le loyer 156e, edf 25.56e, téléphone+internet 34e et budget nourriture (il est boursier 250e pour le logement caf :224e).
    Que devons nous faire?

  23. Bonjour,

    J’ai 60 ans, je vis seul avec mon fils et ne perçois pas de pension alimentaire ni d’allocation familiale.

    Je suis à 20H00/semaine avec un petit complément RSA, je ne suis donc pas imposable.

    Mon fils de 18 ans vit donc avec moi depuis plusieurs années. A la rentrée, il entre en BTS avec, peut-être, une bourse (y aura-t-il droit vivant sous mon toit ?).

    Question : son éventuelle bourse sera-t-elle imposable s’il est toujours rattaché à mon foyer fiscal ?

    Merci d’avance,

    Charles.

  24. Bonjour,
    Ma fille est âgée de 23 ans et est indépendante fiscalement depuis 1 an. Elle est professeur d’Anglais.
    Pour la rentrée 2017/2018 elle a demandé une demande de disponibilité pour une reprise d’études ( disponibilité qui sera reconduite car projet étude sur 3 ans )
    Quelle est la situation la plus adaptée pour elle afin d’obtenir des aides ou bourses en vue de son installation en qualité d’étudiante.
    1/ Elle reste indépendante fiscalement ??? Si oui quels sont ses intérêts
    2/ Je la reprends à ma charge jusqu’à ses 25 ans, en sachant qu’elle poursuit ses études en France et que pour ma part ( ses parents ) seront installés pour une durée de 3 ans en Polynesie Française dans le cadre d’une mutation militaire.
    En attendant votre réponse, recevez mes sincères salutations
    JMB

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